Καραγιαννάκης Παναγιώτης
Λογιστής- Φορολογικός σύμβουλος ΙΚΑΡΙΑ 26-2-2020
ΕΠΙΛΟΓΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ
Για πρώτη φορά, οι 1,5 εκ. μη μισθωτοί θα πρέπει να επιλέξουν ελεύθερα την ασφαλιστική τους κατηγορία σε ετήσια βάση, ανεξάρτητα από το εισόδημά τους και τα χρόνια εργασίας τους, καθορίζοντας οι ίδιοι το ύψος της εισφοράς που θέλουν να πληρώνουν και το ύψος της μελλοντικής τους σύνταξης. Αν κάποιος μη μισθωτός επιλέξει φέτος να πληρώσει το ελάχιστο ποσό και τον επόμενο χρόνο βελτιωθούν τα οικονομικά του, μπορεί να αλλάξει κατηγορία επιλέγοντας ένα από τα υψηλότερα κλιμάκια ασφάλισης και αναβαθμίζοντας τη σύνταξή του. Όσοι δεν επιλέξουν ασφαλιστική κατηγορία, θα ενταχθούν αυτομάτως στην ελάχιστη υποχρεωτική κατηγορία για όλο το τρέχον έτος.
Θα πρέπει να τονιστεί ότι η κύρια σύνταξη αποτελείται από το σύνολο δύο τμημάτων , ήτοι της εθνικής (384 με 20 έτη ασφάλισης) και της ανταποδοτικής, η οποία υπολογίζεται με βάση τις καταβληθείσες εισφορές από 01-01-2002 έως και την έξοδο από την ασφάλιση, υπολογιζόμενες με ένα ποσοστό αναπλήρωσης το οποίο εξαρτάται από τα έτη ασφάλισης
Μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας επιλογής κατηγορίας, ο e-ΕΦΚΑ θα αναρτήσει στις 16 Μαρτίου τα νέα ειδοποιητήρια για τις εισφορές Ιανουαρίου 2020, οι οποίες θα πρέπει να πληρωθούν μέχρι την Παρασκευή 20 Μαρτίου.
Στην παρούσα φάση το μεγαλύτερο μέρος των ασφαλισμένων θα επιλέξει ή θα καταταγεί αυτόματα στην 1Η ασφαλιστική κατηγορά των 210 ευρώ (+10 ευρώ ΟΑΕΔ) .
Οι ασφαλισμένοι πρέπει να επιλέξουν ασφαλιστική κατηγορία, από την οποία θα εξαρτηθεί το ασφαλιστικό τους μέλλον.
ΑΣ ΔΟΥΜΕ
ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ
Αν ασφαλισμένος επιλέξει την πρώτη ασφαλιστική κατηγορία σε 40 έτη θα πληρώσει 100.800,00 ευρώ και θα πάρει σύνταξη 761,00 ευρώ, ενώ αν επιλέξει την έκτη ασφαλιστική κατηγορία θα πληρώσει 271.680,00 ευρώ και θα πάρει σύνταξη 1634,00 ευρώ. Για να αποσβέσει τις επιπλέον 170800,00 θα απαιτηθούν 16-17 έτη χωρίς να υπολογίσουμε την φορολογία ( Με μια ενδεικτική φορολογία 10% η απόσβεση θα γίνει πάνω από είκοσι έτη, δηλαδή 87-88 ετών)
ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΙΚΑ
- Από την παράθεση του παραδείγματος σαφώς προκύπτει ότι δεν υφίσταται αναλογία μεταξύ εισφορών και συντάξεων και τούτο οφείλεται στο πάγιο ποσόν της εθνικής σύνταξης. Έτσι ασφαλισμένοι με χαμηλές εισφορές και λίγα έτη ασφάλισης ευνοούνται αφού λαμβάνουν ολόκληρη την εθνική σύνταξη, η οποία καλύπτει σε μεγάλο μέρος τις συντάξιμες αποδοχές. Αντίθετα ασφαλισμένοι που καταβάλλουν υψηλότερες εισφορές και έχουν αρκετά έτη ασφάλισης, θα χρειαστούν πολλά έτη λήψης σύνταξης, ώστε να αποσβέσουν τις υψηλότερες εισφορές που κατέβαλαν. Επιπλέον αν αναλογιστούμε και τα πολύ υψηλότερα ποσοστά φορολογίας για μεγαλύτερες συντάξεις , μάλλον τις καθιστούν μη αποσβέσιμες .
- Ασφαλισμένοι που έχουν λίγα έτη ασφάλισης (ηλικίας 30 έως 45 ετών) δεν έχουν κανένα λόγο στην παρούσα φάση να επιλέξουν άλλη πλην της πρώτης Α.Κ. και αφού παγιωθεί το σύστημα να επιλέξουν, μετά από μελέτη, σταδιακά ανώτερες. Όσοι έχουν φυσικά την οικονομική άνεση, μπορούν να επιλέξουν την 3ηή 4ηΑ.Κ. προκειμένου να λάβουν μια πιο ικανοποιητική σύνταξη, μειώνοντας παράλληλα τη φορολογία τους, αφού οι ασφαλιστικές εισφορές εκπίπτουν ανάλογα την μορφή εταιρείας που έχουν και ανάλογα τα κέρδη που εμφανίζουν. (ΟΕ, ΕΕ, ατομική εκπίπτουν – ΑΕ, ΕΠΕ ,ΙΚΕ δεν εκπίπτουν)
- Οι παλιότεροι ασφαλισμένοι, που διαθέτουν χρόνο ασφάλισης από 1.1.2002 και άρα σ’ αυτόν συμπεριλαμβάνονται οι παλιότερες ασφαλιστικές εισφορές θα πρέπει να γνωρίζουν ότι η σύνταξη τους θα υπολογιστεί κατά ένα μέρος με τις παλαιές εισφορές και κατά ένα μέρος με τις νέες. Οι ασφαλισμένοι που είναι σ’ αυτήν την κατηγορία θα πρέπει να μελετήσουν αναλυτικά τον ανωτέρω πίνακα και να επιλέξουν, εφόσον έχουν τη δυνατότητα, μία από τις μεσαίες ασφαλιστικές κατηγορίες.
- Ασφαλισμένοι με ασφαλιστικό βίο άνω των 40 ετών εκτιμώ ότι τον συμφέρει να επιλέξει την 1η πρώτη ασφαλιστική κατηγορία αφού τα ποσοστά αναπλήρωσης μετά τα 40 έτη μειώνονται σημαντικά.
Αυτονόητο είναι πως πάντα θα πρέπει να εξετάζονται και άλλες παράμετροι, όπως η τυχόν αποταμίευση, ή η τυχόν συμμετοχή σε επαγγελματικά ταμεία.
